日本的天价艺术贿赂案例
日本秋庭财团曾为了贿赂日本议员，安排日本议员在到欧洲一私人藏家博物馆里以超低价100万美元“买”了一幅名画，时隔不久安排日本议员以“不知名收藏家寄售”的方式将名画送拍欧洲拍卖行，最终被日本秋庭基金会以2000万美元的价格拍下。日本秋庭用近乎完美的方式完成了一次政治贿赂。但当代，艺术品洗钱方式已经变得更加复杂化和隐蔽化了，并且已演变出完整的周期和详细的步骤。
艺术品是如何成为“洗钱”利器
用天价艺术品洗钱的周期一般是2~3年时间，第一步是选货，先选择市面上适合用来洗钱的货，一般是几十万价位的，同类型的在市面上有100~300个流通量的操作起来比较方便。第二步是入货，低价在市面上大量买入类似的货，一般买入几十个比较适合。第三步是炒货，通过拍卖市场以协议成交或者虚假成交的方式把货炒高几十倍。第四步是洗货，货被持续炒高几十倍之后，就可以用来洗钱了。
例：某企业高管C贪污10亿巨额黑金，但C的年薪只有100万，无法公开使用其黑金，那么C就需要把黑金洗白，变成合法收入。于是C就开始爱好艺术收藏，C在市场用30万每张购入一批岳敏君油画，1~2年后将画陆续送拍，通过非常隐蔽的跨国洗钱组织安排由D在拍卖场用2000万天价拍走，C几次送拍后，由跨国洗钱组织安排不同的D用越来越高的价格买走，D在拍卖场购买岳敏君油画的钱是由C的黑金来支付，这样C就成功将几亿黑金洗白了。
这种洗钱方式虽然复杂，但隐蔽性非常强，因为C和D在表面上是没有任何社会关系的，他们可以是不认识，甚至是不同国家的人。这种方式需要一些技术手段避税，并和拍卖公司合谋减低佣金，这个过程本身已经造成岳敏君油画的实质性升值，升值部分可以对冲洗钱过程中所发生的佣金、手续费、税收等损失。这就是天价艺术品洗钱的好处，洗钱过程还能帮自己和关联方赚钱。
艺术品常见的“洗钱”手段
（一）将非法所得转化成艺术品、古董或文物。不法分子利用艺术品洗钱，大多采用将犯罪所得及其收益转化为艺术品、古董和文物的方式。在实施上游犯罪活动后，通过自身或委托他人使用犯罪所得资金，以市场价格购买艺术品和古董，或进行文物的非法交易，以市场价格购买艺术品和古董，或进行文物的非法交易，以高价值文物的少量交易，实现隐藏大量非法收益、转换资产形式的目的。
（二）虚假销售或操纵定价。不法分子利用虚假销售的方式，将艺术品和古董通过拍卖商、经纪人、中间商或其他市场参与者进行出售，由其共同犯罪人使用上游犯罪资金予以回购，不法分子再通过银行账户等接收该虚假出售的资金。一些不法分子还通过拍卖会等形式，持续炒作推高艺术品和古董或相关赝品的成交价格，或为其开具高价或低价发票等，达到清洗犯罪资金的目的，也为后续转移非法收益提供便利。
（三）使用现金交易。使用现金购买艺术品和古董是一种将非法所得现金合法化，并将其转化为保值资产的方式。不法分子本人或由他人代为进行艺术品和古董交易时，出于躲避监管的目的，往往采用现金结算的方式。
（四）利用拍卖企业保证金洗钱。根据国内拍卖行业规定，艺术品和古董参与竞拍前，竞买人需缴纳一定数额的保证金，如竞买人在竞拍环节未成交，拍卖企业将退还保证金。不法分子借助拍卖企业保证金缴纳和退还机制，将资金转至拍卖企业对公账户作为保证金，在竞拍环节故意不出价，拍卖机构全额退还保证金时，可根据竞拍人要求采用现金或转账方式，甚至可转账至第三方账户。
（五）利用NFT数字藏品交易洗钱。利用NFT数字藏品洗钱的主要手法包括：利用虚假资料或冒用他人身份在NFT平台注册账户，使用犯罪收益进行数字藏品交易，或操纵数字藏品价格清洗犯罪资金；通过非法渠道使用虚拟货币用于NFT数字藏品交易，将一种加密货币转换为另一种加密货币，资金在多个虚拟资产区块链上移动，实现资金跨境转移。
转自 | 汇丰人寿
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